1586

1586

UCHWAŁA ZARZĄDU GMINY W CIESZKOWIE

z dnia 30 marca 2001 r.

w sprawie wykonania budżetu gminy za rok 2000

Na podstawie art. 135 ustawy z dnia 26 listopada 1998 r. o finansach
publicznych (Dz. U. Nr 155, poz. 1014) z późniejszymi zmianami Zarząd Gminy w Cieszkowie uchwala, co następuje:

§ 1

Przedstawić Radzie Gminy Cieszków i Regionalnej Izbie Obrachunkowej we Wrocławiu informację z wykonania budżetu gminy Cieszków za rok 2000, stanowiące załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.

§ 2

Wykonanie uchwały powierza się Przewodniczącemu Zarządu Gminy.

PRZEWODNICZĄCY
ZARZĄDU GMINY
BOGUSŁAW SOŁTYS

Załącznik nr 1 do uchwały Zarządu Gminy w Cieszkowie z dnia 30 marca 2001 r. (poz. 1586)

SPRAWOZDANIE ZARZĄDU GMINY

Z WYKONANIA BUDŻETU GMINY CIESZKÓW ZA ROK 2000

1. Dane ogólne:

Do uchwalonego przez Radę Gminy w Cieszkowie budżetu na 2000 rok w wielkości planu wynoszącego:

– po stronie dochodów kwotę 5.000.870 zł

oraz

– po stronie wydatków kwotę 5.900.870 zł,

wprowadzone zostały w trakcie wykonywania następujące zmiany:

1. Zmniejszona została pierwotnie ustalona dla budżetu gminy kwota subwencji ogólnej z budżetu państwa
o kwotę 14.400 zł.

2. Jako udział budżetu państwa w finansowaniu zadań inwestycyjnych z zakresu administracji rządowej zleconych gminie przyznana została dotacja celowa w wysokości 39.841 zł, obejmująca pokrycie kosztów budowy oświetlenia ulicznego na ul. Krotoszyńskiej i we wsi Biadaszka.

3. Na finansowanie zadań bieżących z zakresu administracji rządowej zleconych gminie ustawami oraz innych zadań zleconych przyznano dotacje celowe w kwocie 139.937 zł, w tym:

– zwrot kosztów oświetlenia ulicznego – 40.528 zł,
– zasiłki i pomoc w naturze – 73.811 zł,
– koszty utrzymania Ośrodka Pomocy Społecznej – 6.000 zł,
– koszty przeprowadzenia wyboru Prezydenta RP – 4.622 zł,
– koszty wyborów do Sejmu i Senatu – 6.025 zł,
– zasiłki rodzinne, pielęgnacyjne i wychowawcze – 1.141 zł,
– składka na ubezpieczenie zdrowotne oraz świadczenia dla osób nieobjętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego – 7.046 zł,
– koszty aktualizacji wykazów działek i gruntów rolnych – 764 zł.

4. Jako udział budżetu państwa w finansowaniu własnych zadań bieżących przyznana została dotacja celowa w wysokości 177.525 zł, w tym:

– na dofinansowanie zakupu podręczników szkolnych dla uczniów szkół podstawowych i gimnazjum – 1.105 zł,
– na stypendia socjalne i zasiłki losowe dla uczniów szkół – 2.321 zł,
– na finansowanie skutków wdrożenia systemu wynagradzania nauczycieli szkół podstawowych i gimnazjum – 151.585 zł,
– dofinansowanie kosztów dokształcania i doskonalenia zawodowego nauczycieli – 400 zł,
– na finansowanie odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych dla nauczycieli emerytów i rencistów – 15.386 zł,
– dofinansowanie kosztów dożywiania uczniów w szkołach podstawowych – 6.728 zł.

5. Jako udział budżetu państwa w finansowaniu zadań własnych inwestycyjnych przyznana została dotacja celowa w kwocie 250.000 zł na budowę sali sportowej i pomieszczeń Publicznego Gimnazjum w Cieszkowie.

6. Przyznano dotację celową z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w kwocie 5.000 zł.

7. Przyznano środki na dofinansowanie zadań bieżących z Powiatowego Funduszu Ochrony Środowiska
w kwocie 6.000 zł na zakup pojemników na śmieci.

8. Zmniejszono pierwotnie planowaną dotację z budżetu państwa z zakresu administracji rządowej zleconej gminie o kwotę 16.400 zł tytułem składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz świadczenia dla osób nieobjętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego.

9. Zmniejszono plan dochodów o kwotę 633 zł na dofinansowanie zadań bieżących gmin ze źródeł pozabudżetowych, tj. z Państwowego Funduszu Kombatantów.

10. Zmniejszono planowaną dotację celową otrzymywaną z budżetu państwa na wypłatę dodatków mieszkaniowych o kwotę 13.140 zł.

11. Zmniejszono plan dochodów i wydatków o kwotę 16.065 zł dot. wpływów i kosztów z tytułu dostarczania wody z wodociągów wiejskich.

12. Zmniejszono plan wydatków budżetowych w dziale Oświata i wychowanie i kwotę planowanego deficytu budżetowego w wysokości 900.000 zł.

Po uwzględnieniu powyższych zmian plan dochodów i wydatków budżetu gminy wynosił:

– po stronie dochodów kwotę – 5.558.525 zł,

– po stronie wydatków kwotę – 5.558.525 zł.

2. Realizacja budżetu:

Na dzień 31 grudnia 2000 roku kasowe wykonanie budżetu gminy wyniosło:

– po stronie dochodów w wysokości 5.388.778 zł w 96,9%,

– po stronie wydatków w wysokości 5.297.769 zł w 95,3%.

Wykonanie dochodów ze wskazaniem głównych źródeł ich pochodzenia

oraz wydatków z podaniem podstawowych kierunków ich przeznaczenia

przedstawia poniższe zestawienie:

Wyszczególnienie	Plan po zm. na 31.12.2000 r.	Wykonanie w 2000 r.	%
I. DOCHODY OGÓŁEM	5.558.525	5.388.778	96,9
Z tego przypada na:
1. Dochody własne	1.086.065	1.005.248	92,5
2. Udział gmin w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa	622.795	552.856	88,7
3. Dotacja celowa z budżetu państwa na finansowanie zadań zleconych, w tym:	594.730	575.739	96,8
– na zadania inwestycyjne	39.841	39.841	100,0
4. Dotacja celowa z budżetu państwa na zadania własne, w tym:	456.385	456.385	100,0
– na zadania inwestycyjne	250.000	250.000	100,0
5. Subwencja ogólna	2.781.350	2.781.350	100,0
6. Środki ze źródeł pozabudżetowych	17.200	17.200	100,0
II. WYDATKI OGÓŁEM:	5.558.525	5.297.769	95,3
Z tego przypada na:
1. Wydatki bieżące,	5.053.778	4.903.006	97,0
w tym:
– zadania zlecone gminie	594.730	575.652	96,7
2. Wydatki inwestycyjne	504.747	394.763	78,2
III. WYNIK FINANSOWY (I – II)	x	+91.009	x

Wobec takiego ukształtowania się wykonania budżetu nadwyżka osiągniętych dochodów nad poniesionymi wydatkami wyniosła kwotę 91.009 zł i stanowi ona ostateczny wynik finansowy wykonania
budżetu gminy w 2000 r.

3. Realizacja dochodów:

Wykonanie dochodów w układzie podstawowych źródeł

ich pochodzenia przedstawia poniższe zestawienie:

Wyszczególnienie	Plan po zm. wg stanu na 31.12.2000 r.	Wykonanie na dzień 31.12.2000 r.	%
1	2	3	4
DOCHODY OGÓŁEM (I – VI)	5.558.525	5.388.778	96,9
I. Dochody własne (1 – 13)	1.086.065	1.005.248	92,5
1. Podatek rolny	204.488	185.395	90,6
2. Podatek od nieruchomości	338.425	318.269	94,0
3. Podatek leśny	50.307	48.500	96,4
4. Podatek od środków transportowych	13.000	12.776	98,2
5. Podatek od spadków i darowizn	1.500	514	34,2
6. Podatek od posiadania psów	630	1.167	185,2
7. Opłaty lokalne	3.620	5.329	147,2
8. Podatek opłacony w formie karty podatkowej od działalności gospodarczej	11.000	8.364	76,0
9. Wpływy z opłaty skarbowej	43.000	54.061	125,7
10. Dochody z tytułu świadczenia usług	283.835	226.085	79,6
11. Opłata za wydane zezwolenia na sprzedaż alkoholu	35.490	38.657	108,9
12. Dochody z majątku gminy	66.850	73.788	110,3
13. Pozostałe dochody (refundacja środków, opłaty, odsetki za zwłokę)	33.920	32.343	95,3

cd. tabeli

1	2	3	4
II. Udziały gmin w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa, w tym:	622.795	552.856	88,7
– Udziały gminy we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych	615.795	545.370	88,5
– Udziały gmin we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych i jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej	7.000	7.486	106,9
III. Subwencja ogólna z budżetu państwa,	2.781.350	2.781.350	100,0
w tym:
2. Część podstawowa subwencji	624.723	624.723	100,0
3. Część rekompensująca subwencji	261.288	261.288	100,0
4. Część oświatowa subwencji	1.895.339	1.895.339	100,0
IV. Dotacja celowa z budżetu państwa na finansowanie własnych zadań gmin,	456.385	456.385	100,0
w tym: zadania inwestycyjne	250.000	250.000	100,0
V. Dotacja celowa na finansowanie zadań zleconych gminie	594.730	575.739	96,8
– w tym na zadania inwestycyjne	39.841	39.841	100,0
VI. Środki otrzymane ze źródeł pozabudżetowych	17.200	17.200	100,0

WYKONANIE DOCHODÓW BUDŻETU GMINY CIESZKÓW W 2000 R.

w układzie działów klasyfikacji budżetowej

w złotych

Dział	Wyszczególnienie	Plan po zm. 2000 r.	Wykonanie 2000 r.	%
45	Leśnictwo	5.237	3.813	72,8
70	Gospodarka komunalna	348.876	300.144	86,0
74	Gospodarka mieszkaniowa oraz niematerialne usługi komunalne	63.513	70.185	110,5
79	Oświata i wychowanie	466.797	441.251	94,5
83	Kultura i sztuka	5.000	5.000	100,0
86	Opieka społeczna	504.986	502.655	99,5
89	Różna działalność	764	966	126,4
90	Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej	1.305.585	1.204.515	92,2
91	Administracja państwowa i samorządowa	64.490	67.792	105,1
93	Bezpieczeństwo publiczne	300	300	100,0
97	Różne rozliczenia	2.781.350	2.780.530	99,9
98	Obrona narodowa	350	350	100,0
99	Urzędy naczelnych organów władzy, kontroli i sądownictwa	11.277	11.277	100,0
	OGÓŁEM:	5.558.525	5.388.778	96,9

Według stanu na dzień 31 grudnia 2000 r. plan przychodów (po dokonanych zmianach) wynoszący kwotę 5.558.525 zł wykonany został w wysokości 5.388.778 zł, tj. o 169.747 zł poniżej planowanych wpływów.

Kwota powyższa stanowi saldo dodatniego wyniku wykonania wpływów pochodzących z dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na zadania własne gminy, dochodów z subwencji ogólnej otrzymywanych
z budżetu państwa oraz środków otrzymanych ze źródeł pozabudżetowych, tj. funduszy celowych oraz ujemnego wyniku powstałego z niewykonania planu:

dochodów własnych o 80.817 zł, wpływów pochodzących z udziału budżetu państwa w finansowaniu zadań zleconych o 18.991 zł oraz udziału gmin w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa, tj. podatku dochodowego od osób fizycznych i osób prawnych w kwocie 69.939 zł.

Wykonanie dochodów własnych stanowi saldo kwot:

1. Ujemne saldo dochodów własnych na kwotę 104.229 zł obejmowało:

wpływy z podatku rolnego w kwocie 19.093 zł, podatku od nieruchomości w kwocie 20.156 zł, podatku leśnego w kwocie 1.807 zł, podatku od środków transportowych 224 zł, podatku od spadku i darowizn 986 zł, podatku opłacanego w formie karty podatkowej od działalności gospodarczej 2.636 zł, pozostałe dochody – 1.577 zł, dochody z tytułu świadczenia usług – 57.750 zł, w tym:

– należności z tytułu opłat za zużycie wody z wodociągów wiejskich na plan 233.835 zł wykonano
203.962 zł, tj. 87,2%. Niższe niż zakładano dochody z tego tytułu w kwocie 29.873 zł spowodowane było zmniejszeniem się zużyciem wody przez mieszkańców gminy w stosunku do lat poprzednich,

– wpływy z usług świadczonych przez Ośrodek Pomocy Społecznej w zakresie usług opiekuńczych na plan 4.000 zł wykonano 1.669 zł, tj. o 2.331 zł poniżej zakładanego planu. Dochody z tego tytułu nie zostały wykonane ze względu na zmniejszoną liczbę osób otrzymujących usługi opiekuńcze, za które pobierana jest odpłatność.

– opłata z tytułu świadczonych usług w zakresie wychowania przedszkolnego na plan 46.000 zł, wykonano 20.454 zł, tj. o 25.546 zł poniżej zakładanego planu. Niższe wpływy z tego tytułu związane były ze zmniejszeniem się liczby dzieci uczęszczających do przedszkoli gminnych.

2. Uzyskanie ponadplanowych dochodów z własnych źródeł w wysokości 23.412 zł pochodzących: z wpływów ze sprzedaży i dzierżawy składników majątkowych (6.938 zł), z opłat za wydane zezwolenia na sprzedaż alkoholu (3.167 zł), z wpływów z opłaty administracyjnej (1.709 zł), z podatku od posiadania psów (537 zł).

Do podstawowych przyczyn powodujących niższe niż zakładano wykonanie dochodów pochodzących
z wpływów z podatków i opłat lokalnych należy zaliczyć nieterminowe regulowanie przez podatków należności przypadających do uiszczenia w 2000 r., a powodujących konieczność wszczęcia postępowania egzekucyjnego.

W roku 2000 wystawiono 258 tytułów wykonawczych na ogólną wartość 54.206 zł, z czego wyegzekwowano 44.890 zł. Pomimo podjęcia czynności egzekucyjnych zaległości na dzień 31 grudnia 2000 r. zwiększyły się w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia roku 1999 o kwotę 35.114 zł.

Zaległości z tytułu należności podatkowych na dzień 31 grudnia wynosiły łącznie kwotę 148.672 zł,

w tym:		rok 2000	lata poprzednie
1) podatek rolny od osób prawnych – 24.313 zł	–	24.313 zł	–
2) podatek rolny od osób fizycznych – 32.892 zł	–	6.785 zł	26.107 zł
3) podatek leśny – 334 zł	–	79 zł	255 zł
4) podatek od nieruchomości od osób prawnych – 6.533 zł	–	6.507 zł	26 zł
5) podatek od nieruchomości od osób fizycznych – 65.340 zł	–	21.650 zł	43.690 zł
6) podatek od środków transportowych – 19.260 zł	–	4.551 zł	14.709 zł
Razem:		63.885 zł	84.787 zł

Na wielkość tych zaległości miały wpływ wnioski o udzielenie odroczenia terminu płatności na kwotę 19.870 zł, w zakresie podatku rolnego, które to należności zostaną uregulowane w roku następnym.

W wyniku udzielonych przez Radę Gminy zwolnień w podatkach nie wpłynęły do budżetu gminy w roku 2000 należności w 45.849 zł, w tym: w podatku od środków transportowych – 33.674 zł, podatku od nieruchomości 12.175 zł. Z tytułu udzielonych umorzeń w podatkach 9.767 zł.

Istotny wpływ na wykonanie dochodów w 2000 r. utrudniający prawidłową realizację zadań własnych gminy oraz zadań zleconych miało nieprzekazanie środków z budżetu państwa w stosunku do planowanej wielkości:
z tytułu udziału gmin w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz dotacji celowej na zadania zlecone,
tj. zwrot wydatków poniesionych przez gminę na oświetlenie uliczne.

4. Realizacja wydatków

Wykonanie planu wydatków w przekroju działów na dzień 31 grudnia 2000 r.

przedstawia poniższe zestawienie:

w złotych

Dział	Wyszczególnienie	Plan po zm. na 31.12.2000 r.	Wykonanie na dzień 31.12.2000 r.	%
1	2	3	4	5
	Ogółem wydatki:	5.558.525	5.297.769	95,3
45	Leśnictwo	1.100	–	–
55	Transport	50.000	30.754	61,5

cd. tabeli

1	2	3	4	5
70	Gospodarka komunalna	455.674	409.487	89,8
74	Gospodarka mieszkaniowa oraz niematerialne usługi komunalne	71.480	68.542	95,8
79	Oświata i wychowanie	3.208.769	3.081.568	96,0
83	Kultura i sztuka	199.197	198.347	99,5
85	Ochrona zdrowia	35.490	32.581	91,8
86	Opieka społeczna	655.219	636.223	97,1
87	Kultura fizyczna i sport	18.130	17.268	95,2
89	Różna działalność	19.281	18.595	96,4
91	Administracja państwowa i samorządowa	792.062	753.109	95,0
93	Bezpieczeństwo publiczne	4.770	3.945	82,7
94	Finanse	35.726	35.725	100,0
98	Obrona narodowa	350	349	99,7
99	Urzędy naczelnych organów władzy, kontroli i sądownictwa	11.277	11.276	99,9

Wykonanie planu wydatków w przekroju poszczególnych zadań (rozdziałów)
z wyszczególnieniem grup ze względu na rodzaj ich przeznaczenia